星空体育官方网站党的二十届三中全会提出，要“完善实施区域协调发展战略机制”，为推动长三角区域司法高质量发展指明了工作方向。为深化长三角区域司法协作，促进法律适用标准的统一与协调，从本期起，“至正开放麦”将邀请长三角区域中级人民法院的法官参与探讨交流，敬请关注。

　　曾荣获安徽省三八红旗手等荣誉称号，被评为全省法院优秀女法官星空体育官网、安徽省维护妇女儿童权益先进个人、马鞍山市“巾帼建功”标兵、马鞍山市法院办案能手，荣立马鞍山市法院个人三等功，撰写的论文获评全国法院系统第三十届学术讨论会论文三等奖。

　　洗钱犯罪，通俗地说就是“使赃款通过某些途径变为合法财产的犯罪行为”，其本质在于为特定上游犯罪的犯罪所得披上合法外衣，消灭犯罪线索和证据，逃避法律追究和制裁，实现犯罪所得的安全循环使用。洗钱罪严重破坏金融管理秩序，危害国家经济金融安全，社会危害性极大，因此对洗钱犯罪必须依法严惩。

　　为依法惩治洗钱犯罪活动，1997年刑法第一百九十一条对洗钱罪作了规定，刑法修正案（三）、刑法修正案（六）又先后对洗钱罪进行了修改完善。

　　2009年最高人民法院制定了《关于审理洗钱等刑事案件具体应用法律若干问题的解释》，简称2009年解释。从“大洗钱”的角度，明确了相关法律适用问题。

　　2020年“两高一部”出台了《关于办理洗钱刑事案件若干问题的意见》，明确了洗钱犯罪的定罪处罚标准和相关法律适用问题，确保刑法得到正确实施。

　　2021年施行的刑法修正案（十一）对洗钱罪刑法条文作了重大修改，删除了原刑法条文中的“明知”和“协助”等术语，并将“自洗钱”纳入打击范围，同时取消了罚金刑的限额，对洗钱罪的定罪量刑产生重大影响。

　　● 行为人主观上是为了掩饰、隐瞒上游犯罪的所得及其产生的收益的来源和性质。

　　● 上游犯罪锁定为七类犯罪：毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪。

　　2024年8月19日，“两高”联合发布《关于办理洗钱刑事案件适用法律若干问题的解释》，解释就洗钱罪相关法律适用问题作出规定，明确洗钱犯罪认定标准，以更好地满足反洗钱工作需要。

　　一是明确“自洗钱”“他洗钱”犯罪的认定标准，以及“他洗钱”犯罪主观认识的审查认定标准。

　　三是明确“以其他方法掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质”的七种具体情形。

　　● 解释明确：洗钱数额在五百万元以上，且具有多次实施洗钱行为；拒不配合财物追缴，致使赃款赃物无法追缴；造成损失二百五十万元以上；或者造成其他严重后果情形之一的，应当认定为“情节严重”。

　　● 解释将通过“虚拟资产”交易列为洗钱方式之一。明确通过“虚拟资产”交易、金融资产兑换方式，转移、转换犯罪所得及其收益的，可以认定为“以其他方式掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质”。

　　我国刑法中规定有洗钱罪与掩饰、隐瞒犯罪所得星空体育官网、犯罪所得收益罪，由于两个条文在文字表述上存在一些交叉重叠，相互之间又存在着一定竞合关系，造成了司法实践中的理解分歧和适用障碍。那么，在实践中如何进行准确区分与适用呢？

　　当上游犯罪行为属于第一百九十一条规定的七种犯罪时，由于洗钱罪与掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪之间是特别条款与一般条款的关系，就可以考虑适用洗钱罪，但并不是说只要掩饰、隐瞒的是这七种犯罪所得及其收益，就构成洗钱罪，这里还需区分行为的方式和性质的问题星空体育官网。

　　● 洗钱罪的行为方式是对七种犯罪所得及其收益所进行的漂白、转换等资金性质上的改变行为，这种行为旨在使原本不合法的犯罪所得及其收益的来源和性质发生化学变化，使其表面上合法化，即把黑钱洗白。

　　● 掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪的行为方式当然的包含前述洗钱性质的行为，同时还有对犯罪所得及其收益所进行的窝藏、转移等空间位置上的改变行为，这种行为是在不改变犯罪所得及其收益本源状态的情况下对其予以藏匿或流转，属于物理空间上的变化，目的在于逃避司法机关查处，并不具有使其表面合法化的特征。据此，掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪的行为方式包括但不限于洗钱罪的行为方式。

　　在明确这一差别后，两个罪名的区分与适用变得显而易见：对七种特定上游犯罪的所得及收益的来源和性质实施漂白、转换等掩饰、隐瞒行为的，构成洗钱罪。其中，如果是实施了上游犯罪的本犯实施此类掩饰、隐瞒行为的，应对其以上游犯罪和洗钱罪（即自洗钱）数罪并罚；如果是本犯以外的他人明知是七种特定犯罪的犯罪所得及其收益仍实施此类掩饰、隐瞒行为的，在排除其与本犯共同故意实施上游犯罪情形后，则应对其以洗钱罪定罪处罚。

　　对七种特定上游犯罪的所得及收益实施藏匿、转移等掩饰、隐瞒行为的，则构成掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪。因目前未规定“自窝赃”行为入罪，本犯实施此类行为属于“不可罚的事后行为”，不应予以定罪处罚。

　　本文为澎湃号作者或机构在澎湃新闻上传并发布，仅代表该作者或机构观点，不代表澎湃新闻的观点或立场，澎湃新闻仅提供信息发布平台。申请澎湃号请用电脑访问。